Заявление в налоговую на справку о количестве договоров страхования жизни и сбережений: новая форма - «Финансы»

Справка нужна для того, чтобы страховая или НПФ предоставили налоговый вычет. Новая форма будет действовать с 1 сентября 2026 года.

ФНС выпустила рекомендуемую форму заявления о выдаче справки о соблюдении условия о количестве договоров добровольного страхования жизни или договоров долгосрочных сбережений, а также порядок заполнения такого заявления. Форма будет применяться 1 сентября 2026 года – тогда начнут действовать новые правила предоставления налоговых вычетов по НДФЛ по таким договорам (письмо от 05.08.2026 N СД-36-11/6739@). 

Сколько договоров можно для вычетов

Условия о количестве договоров для предоставления налоговых вычетов предусмотрены абзацем третьим подпункта 5 пункта 1 статьи 213 и абзацем девятым пункта 1 статьи 213.1 Налогового кодекса. 

Налогоплательщик, претендующий на вычет по расходам на страхование жизни, должен быть выгодоприобретателем одновременно по не более чем трем договорам добровольного страхования жизни. Для вычета по новым правилам будут учитываться договоры, заключенные с 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет с даты заключения договора до даты первой выплаты по нему. Гражданин, претендующий на вычет, может заключить договор в свою пользу и (или) в пользу членов семьи, близких родственников (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

В целях вычета по ДДС налогоплательщик не должен быть участником одновременно более двух других договоров долгосрочных сбережений, за исключением случаев прекращения договора с переводом денежных (выкупных) сумм в другой негосударственный пенсионный фонд.

Недавно ФНС также утвердила форму документа, подтверждающего фактические взносы налогоплательщика по договору добровольного страхования жизни. Также была выпущена форма справки о количестве договоров страхования жизни и сбережений для вычетов, кроме того, были обновлены другие формы документов для получения вычетов, в частности, заявлений о получении инвестиционного вычета и вычетов на долгосрочные сбережения граждан в упрощенном порядке, справки о подтверждении неполучения вычетов.

Что еще изменится с 1 сентября

С 1 сентября 2026 года начнут действовать изменения, касающиеся вычетов на долгосрочные сбережения, на страхование жизни и других вычетов по НДФЛ, внесенные в НК законом 418-ФЗ, который был подписан в ноябре 2025 года. Вычеты по долгосрочным инструментам теперь будут предоставляться с общим ограничением в 400 тысяч:

• в сумме уплаченных налогоплательщиком пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения;


• в сумме уплаченных налогоплательщиком или его работодателем сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений;


• в сумме уплаченных налогоплательщиком взносов по договору добровольного страхования жизни. Этот вид вычета с 1 сентября переносится из социальных вычетов в "долгосрочные";


• в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком на индивидуальный инвестиционный счет.

При этом, если договоры (любые из перечисленных выше) заключены в пользу детей налогоплательщика (в том числе, до 24 лет для обучающихся очно), то совокупную сумму вычета можно будет увеличить до 500 тысяч рублей в год. При этом часть вычета, приходящаяся на выплаты в пользу самого налогоплательщика или других членов семьи, все равно не сможет превышать 400 тысяч. "Детскую" часть вычета нельзя будет получить до окончания года, подав заявление работодателю. Минфин разъяснял ранее, что максимальная сумма налогового вычета по продуктам долгосрочных сбережений для семьи составит 1 млн рублей (по 500 тысяч рублей для каждого родителя). 

Следствием переноса вычета на добровольное страхование жизни будет следующее: ограничение в 150 тысяч, установленное для всех соцвычетов, этого вычета больше не будет касаться, так что появится возможность получить больше в виде остальных соцвычетов. При этом вычет на страхование жизни попадает теперь под общее ограничение по долгосрочным инструментам – не более 400 тысяч в год.

НПФ будут сообщать в налоговую об обращении за выплатами и обо всех суммах выплат по ДДС (в дополнение к тем сведениям, которые подают и сейчас). Недавно была утверждена форма и такого сообщения.